BANKALARIN SORUNLU ALACAKLARININ TEMİNATINDA BULUNAN GAYRİMENKULLERİN MENKUL KIYMETLEŞTİRME YÖNTEMİYLE DEĞERLENDİRİLEREK YENİDEN FİNANSMAN YAPILMASI

Özet

Banka ve finans kurumları açısından kredi riski; verilen kredinin vade tarihinde geri ödenmemesi, kredinin sorunlu hale gelmesi ve takibe düşmesi hususlarını içermektedir.

Takibe düşen krediler, o ülke ekonomisi içerisinde faaliyet gösteren finans sektörünün aktif kalitesini gösterir. Tasarruf açığı bulunan gerçek ve tüzel kişilerin birtakım ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla banka ve finans kuruluşlarından belirli bir fiyatla yine belirli bir tarihte geri ödenmek üzere aldıkları borç tutarı olarak tanımlanan kredi, içsel olarak krediyi kullananın gelirlerinde veya dışsal olarak ekonominin genelinden kaynaklanan olumsuz nedenlerle vade tarihi itibariyle kısmen/tamamen geri ödemesi 90 günü aştığında takipteki kredi aşamasına girmektedir.
Ekonominin temel göstergeleri arasında sayılan takipteki krediler, gerçek ve tüzel kişilerin ödeme kabiliyetini, ilgili banka ve finans kurumlarında da aktif kalitesi ile risk düzeyini göstermektedir.
Bu değerlerin gerçeğe uygun bir şekilde ortaya konulması ekonomik birimlerin politikalarını, bankaların da bilançolarını etkin bir şekilde yönetmelerine olanak sağlar. Zira kredilerin takibe düşmesinin başta ülke ekonomisi olmak üzere, ilgili banka ve finans kurumlarının sermaye yeterlilik rasyolarını olumsuz yönde etkileyeceğinden, maliyeti oldukça yüksek olacaktır.
Söz konusu takipteki kredilerin çözümüne yönelik olarak, banka ve finans kurumlarının krediyi yeniden yapılandırma çalışmaları çok ciddi bir operasyonel yük oluşturmaktadır. Banka ve finans kurumları açısından bu yükün azaltılarak bilançoların aktif kalitesini iyileştirmeye yönelik çözüm önerileri bu çalışmanın temel amacını oluşturmaktadır.
Çalışmada, tarama yöntemiyle mevcut uygulamalar incelenmiş ve yetersiz yönleri tespit edilmiştir. Finansal sistemin daha etkin çalışması adına mevcut işleyişe menkul kıymetleştirme temelli düzenlenmeler ve uygulamalar eklenerek; bankaların sermaye yapısı desteklenebilir, sorunlu kredilere ilişkin operasyonel süreçler azaltılabilir, temerrüt oranlarının düşürülebilir, firmaların finansal ve yönetsel sorunlarının çözülmesine ve reel sektörün dinamizminin artırılmasına katkı sağlanabilir.